Управление денежным потоком предприятия

Главная » Статьи

Всего материалов в каталоге: 68
Показано материалов: 11-20
Страницы: « 1 2 3 4 ... 6 7 »

Основными методами расчета и оценки величины денежного потока являются прямой, косвенный и матричный методы. В данной статье рассмотрим оценку денежного потока предприятия матричным методом.

В зарубежной практике существует (и даже допускается к применению при составлении финансовой отчетности) косвенный метод составления отчета о движении денежных средств, позволяющий увязать прибыль и денежный поток и, как следствие, ответить на весьма актуальные для управленцев вопросы: почему прибыль есть, а денег нет, куда уплывают и оседают наши деньги, за счет чего можно увеличить денежный поток?

Прогнозирование денежных потоков является наиболее малоизученной проблемой финансовой науки. Она тесным образом связана как со стратегическим планированием развития предприятия в будущем, так и с осуществлением перспективного финансового планирования.

Как уже упоминалось, денежные потоки делятся на три категории. В этом, собственно, нет ничего нового – такое деление производилось и раньше. Однако теперь ПБУ 23/2011 дает подробные разъяснения в отношении того, какие именно поступления и выплаты денежных средств должны относиться к каждой категории потоков и как нужно поступать в спорных ситуациях.

Этап оперативного планирования предназначен для планирования текущих потребностей и поступлений денежных средств. Конечной целью оперативного планирования является главным образом платежный календарь, который позволяет более точно выявить возникающие кассовые разрывы.

В экономической литературе предлагается немало методик прогнозирования денежных потоков. Процедура прогнозирования сводится к построению таблиц, отражающих возможные источники поступления и направления использования денежных средств в будущем периоде.

Планирование денежных потоков это работа, направленная на обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

В статье приведены основные меры по наращиванию денежных потоков: повышение эффективности бизнеса, сокращением затрат, увеличением продаж и т.п.

В статье подробно рассмотрены основные мероприятия по оптимизации денежного потока, которыми являются: сбалансирование денежного потока; синхронизация денежного потока; максимизация чистого денежного потока.

Оптимизация денежных потоков предприятия является одной из важнейших функций управления денежными потоками, направленной на повышение их эффективности в предстоящем периоде.

Поиск