Управление денежным потоком предприятия

» »

Движение денежных потоков финансовой деятельности

Финансовая деятельность предприятия призвана увеличить денежные средства в распоряжении предприятия для финансового обеспечения основной и финансовой деятельности.

Финансовая деятельность – это деятельность предприятия, связанная с краткосрочным вложением денежных средств в прибыльные объекты с целью повышения рентабельности капитала (рисунок 1).

Цикл денежного потока финансовой деятельности предприятия
Рисунок 1. Цикл денежного потока финансовой деятельности предприятия

Таким образом, финансовая деятельность предприятия включает поступление денежных средств в результате получения кредитов или эмиссии акции, а также оттоки, связанные с погашением задолженности по ранее полученным кредитам и выплату дивидендов.

Потоки денежных средств финансовой деятельности
Рисунок 2. Потоки денежных средств финансовой деятельности

Формирование денежных потоков финансовой деятельности определяется основными ее особенностями:

  1. Финансовая деятельность носит подчиненный характер по отношению к текущей и инвестиционной деятельности, следовательно, денежный поток финансовой деятельности должен формироваться не в ущерб текущей и инвестиционной деятельности предприятия.
  2. Объем денежных потоков финансовой деятельности должен зависеть от наличия временно-свободных денежных средств, поэтому денежные потоки финансовой деятельности могут существовать не на каждом предприятии и непостоянно.
  3. Финансовая деятельность непосредственно связана с финансовым рынком и зависит от его состояния.
  4. Развитый и устойчивый финансовый рынок может стимулировать финансовую деятельность предприятия, а следовательно, обеспечить увеличение денежного потока этой деятельности или наоборот.
  5. Финансовой деятельности присущи специфические виды рисков, определяемые как финансовые риски, которые характеризуются особой опасностью и существенно влияют на денежный поток.
Категория: Теоретические основы управления денежным потоком
Теги: кредит, займ, финансовая деятельность
Вместе с этим читают:
Отчет о движении денежных средств по мсфо
Централизация казначейских функций как инструмент повышения эффективности системы управления денежными потоками
Платежный календарь
Факторы внешней среды, влияющие на формирование денежных потоков
Учет временной стоимости денег

Поиск