Управление денежным потоком предприятия

» »

Движение денежных потоков финансовой деятельности

Финансовая деятельность предприятия призвана увеличить денежные средства в распоряжении предприятия для финансового обеспечения основной и финансовой деятельности.

Финансовая деятельность – это деятельность предприятия, связанная с краткосрочным вложением денежных средств в прибыльные объекты с целью повышения рентабельности капитала (рисунок 1).

Цикл денежного потока финансовой деятельности предприятия
Рисунок 1. Цикл денежного потока финансовой деятельности предприятия

Таким образом, финансовая деятельность предприятия включает поступление денежных средств в результате получения кредитов или эмиссии акции, а также оттоки, связанные с погашением задолженности по ранее полученным кредитам и выплату дивидендов.

Потоки денежных средств финансовой деятельности
Рисунок 2. Потоки денежных средств финансовой деятельности

Формирование денежных потоков финансовой деятельности определяется основными ее особенностями:

  1. Финансовая деятельность носит подчиненный характер по отношению к текущей и инвестиционной деятельности, следовательно, денежный поток финансовой деятельности должен формироваться не в ущерб текущей и инвестиционной деятельности предприятия.
  2. Объем денежных потоков финансовой деятельности должен зависеть от наличия временно-свободных денежных средств, поэтому денежные потоки финансовой деятельности могут существовать не на каждом предприятии и непостоянно.
  3. Финансовая деятельность непосредственно связана с финансовым рынком и зависит от его состояния.
  4. Развитый и устойчивый финансовый рынок может стимулировать финансовую деятельность предприятия, а следовательно, обеспечить увеличение денежного потока этой деятельности или наоборот.
  5. Финансовой деятельности присущи специфические виды рисков, определяемые как финансовые риски, которые характеризуются особой опасностью и существенно влияют на денежный поток.
Категория: Теоретические основы управления денежным потоком
Теги: кредит, займ, финансовая деятельность
Вместе с этим читают:
Современные концепции денежных потоков
Коэффициентный анализ денежных средств
Денежные потоки инвестиционных проектов: анализ и оценка
Экспресс-анализ предприятия на основании отчета cash flow
Техника составления отчета о движении денежных средств

Поиск