Управление денежным потоком предприятия

Главная » Статьи » Управление денежными потоками

В категории материалов: 14
Показано материалов: 11-14
Страницы: « 1 2

Отчет о движении денежных средств является одной из обязательных форм, входящих в пакет финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Он дает возможность пользователю оценить способность активов компании генерировать денежные средства при осуществлении хозяйственных операций, что является одним из важнейших критериев при анализе успешности и стабильности ее работы.

Конечной целью управления денежными средствами любой организации является поддержание баланса между платежеспособностью и обеспечением высокой рентабельности деятельности, следовательно можно сформулировать роль, которую играет управление денежными потоками в хозяйственной деятельности компании.

Модель, разработанная М. Миллером и Д. Орром, представляет собой компромисс между простотой и повседневной реальностью. Она помогает ответить на вопрос, как предприятию следует управлять своим денежным запасом, если невозможно с точностью предсказать каждодневный отток или приток денежных средств.

Компании должны иметь столько наличных средств, сколько необходимо для бесперебойного функционирования. Этот оптимальный уровень зависит от потребности в наличности, процентных ставок рыночных ценных бумаг, стоимости конвертирования, возможностей прогнозирования потребностей в денежных средствах и т.д. В этих целях в теории и практике управления денежными средствами используются различные модели. Одна из них это модели Баумоля, рассмотрим ее применение на небольшом примере.

1-10 11-14

Поиск