Управление денежным потоком предприятия

» »

Основные этапы управления денежными потоками в системе АПК

Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами.

Основная цель управления денежными потоками – обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

В современных условиях управление денежными потоками на предприятиях различной формы собственности остается актуальным и проблематичным ввиду отсутствия глубокой теоретической базы, а также практических рекомендаций. Возможно, необходима универсальная методика, позволяющая управлять денежными потоками на предприятиях, организациях, фирмах, т.е. для всех существующих типов субъектов хозяйствования.

Р.М.Тлеужев, в своей статье, предлагает методику управления денежными потоками, применяемую сельскохозяйственными товаропроизводителями. Рассмотрим основные этапы управления денежными потоками, предлагаемые автором:

1. Планирование разработки системы управления денежными потоками:

1.1. Цели и задачи;
1.2. Определение основных критериев управления денежными потоками;
1.3. Классификация денежных потоков предприятия по основным признакам, позволяющая осуществлять учет, анализ и планирование;
1.4. Выбор подразделений за управлением денежных потоков на предприятии (бухгалтерия, экономический (плановый) отдел, финансово-аналитическая служба).

2. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде:

2.1. Определение источников информации;
2.2. Вертикальный и горизонтальный анализ денежных потоков предприятия;
2.3. Выявление факторов, влияющих на денежные потоки;
2.4. Расчет финансовых показателей (чистый денежный поток, показатели ликвидности, оборачиваемость эффективности денежных потоков), необходимых для оценки финансового состояния предприятия.

3. Оптимизация денежных потоков на основе полученных результатов:

3.1. Определение денежных потоков по двум направлениям: оценка достаточности чистого денежного потока; расчеты оптимального остатка денежных средств.

4. Разработка документальных форм планирования денежных потоков:

4.1. Разработка документальных форм планирования денежных потоков, т.е. разрабатывается форма плана движения денежных средств;

5. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками (проверка исполнения им управляемых решений в области денежных средств).

Таким образом, разработанная методика управления денежными потоками представляет собой последовательность этапов действий по организации эффективной системы управления денежными потоками, которая позволит поддерживать финансовое равновесие предприятия АПК в процессе его производственно-хозяйственной деятельности.

Категория: Управление денежными потоками
Теги: этапы управления, управление денежным потоком, ликвидность, чистый денежный поток
Вместе с этим читают:
Современные концепции денежных потоков
Факторы внешней среды, влияющие на формирование денежных потоков
Цикл денежных потоков инвестиционной деятельности
Роль информационного обеспечения в управлении денежными потоками
Метод дисконтирования денежных потоков (ДДП)

Поиск