Управление денежным потоком предприятия

» »

Основные этапы управления денежными потоками в системе АПК

Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами.

Основная цель управления денежными потоками – обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

В современных условиях управление денежными потоками на предприятиях различной формы собственности остается актуальным и проблематичным ввиду отсутствия глубокой теоретической базы, а также практических рекомендаций. Возможно, необходима универсальная методика, позволяющая управлять денежными потоками на предприятиях, организациях, фирмах, т.е. для всех существующих типов субъектов хозяйствования.

Р.М.Тлеужев, в своей статье, предлагает методику управления денежными потоками, применяемую сельскохозяйственными товаропроизводителями. Рассмотрим основные этапы управления денежными потоками, предлагаемые автором:

1. Планирование разработки системы управления денежными потоками:

1.1. Цели и задачи;
1.2. Определение основных критериев управления денежными потоками;
1.3. Классификация денежных потоков предприятия по основным признакам, позволяющая осуществлять учет, анализ и планирование;
1.4. Выбор подразделений за управлением денежных потоков на предприятии (бухгалтерия, экономический (плановый) отдел, финансово-аналитическая служба).

2. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде:

2.1. Определение источников информации;
2.2. Вертикальный и горизонтальный анализ денежных потоков предприятия;
2.3. Выявление факторов, влияющих на денежные потоки;
2.4. Расчет финансовых показателей (чистый денежный поток, показатели ликвидности, оборачиваемость эффективности денежных потоков), необходимых для оценки финансового состояния предприятия.

3. Оптимизация денежных потоков на основе полученных результатов:

3.1. Определение денежных потоков по двум направлениям: оценка достаточности чистого денежного потока; расчеты оптимального остатка денежных средств.

4. Разработка документальных форм планирования денежных потоков:

4.1. Разработка документальных форм планирования денежных потоков, т.е. разрабатывается форма плана движения денежных средств;

5. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками (проверка исполнения им управляемых решений в области денежных средств).

Таким образом, разработанная методика управления денежными потоками представляет собой последовательность этапов действий по организации эффективной системы управления денежными потоками, которая позволит поддерживать финансовое равновесие предприятия АПК в процессе его производственно-хозяйственной деятельности.

Категория: Управление денежными потоками
Теги: этапы управления, управление денежным потоком, ликвидность, чистый денежный поток
Вместе с этим читают:
Анализ отчета о движении денежных средств для оценки заемщика
Основные методы оперативного анализа движения денежных средств
Основные этапы управления денежными потоками
Управление денежными потоками как инструмент совершенствования операционной деятельности предприятия
Оценка денежного потока матричным методом

Поиск

Рекомендуем

Финансовый анализ организации
Теория и практика ценообразования
Практические вопросы налогообложения НДС в России
Налоговые вычеты НДФЛ