Управление денежным потоком предприятия

» »

Движение денежных потоков от основной деятельности

Денежный поток, который формируется в результате основной (текущей) деятельности предприятия имеет особенности:

  • текущая деятельность является главным компонентом всей хозяйственной деятельности предприятия, определяет его профиль, поэтому ее денежный поток занимает наибольший удельный вес в совокупном денежном потоке предприятия;
  • формы и методы текущей деятельности зависят от отраслевых особенностей, поэтому циклы денежных потоков различных предприятий будут отличаться;
  • хозяйственные операции, определяющие операционную деятельность предприятия, отличаются регулярностью, что делает денежный цикл достаточно четким;
  • текущая деятельность предприятия ориентирована в основном на товарный рынок, поэтому денежный поток связан с состоянием товарного рынка и отдельными его сегментами;
  • денежным потокам текущей деятельности присущи специфические виды рисков, объединяемые понятием «операционные риски», которые могут нарушить денежный цикл.

Основная деятельность является практически основным источником прибыли, следовательно, она и является основным источником денежных средств.

На нижеприведенном рисунке показаны «притоки» и «оттоки» денежных средств основной (текущей) деятельности.

притоки и оттоки денежных средств от основной деятельности
Притоки и оттоки денежных средств текущей деятельности

Категория: Теоретические основы управления денежным потоком
Теги: денежный цикл, операционная деятельность, текущая деятельность
Вместе с этим читают:
Информация о денежных потоках в системе управленческого учета
Факторы формирования денежных потоков предприятия
Факторы внешней среды, влияющие на формирование денежных потоков
Роль экономического анализа в управлении денежными потоками
Модель Баумоля

Поиск