Для любого руководителя бессмысленно управлять тем, что случилось в прошлом (а бухгалтерский учет имеет дело со свершившимся фактом).

Ему необходимо формировать стратегию на будущее, но самая лучшая стратегия не поможет, если у компании нет денег, когда они необходимы. Поэтому важно управлять денежными средствами предприятия.

Любая хозяйственная операция, проводимая в компании, связана с получением доходов и осуществлением расходов, поэтому порождает движение денежных средств, т.е. денежные потоки (потоки наличности).
Управление денежными средствами и их потоками должно обеспечивать в любой момент достаточное их количество для погашения прошлых денежных обязательств и поддержания платежеспособности.

Денежные средства – это самая ликвидная часть активов любой организации, которая обеспечивает максимальную степень ликвидности, а, следовательно, и свободы выбора действий.

Управление денежными потоками предприятия необходимо рассматривать как составную часть общей системы управления, все элементы которой должны быть ориентированы на обеспечение главных целей и задач компании.

Известно, что эффективное управление денежными средствами – наилучший способ получения капитала. Причем эффективное управление денежными средствами важнее для молодой (растущей) фирмы, чем для зрелой, так как внешние источники финансирования (заемные и привлеченные) для нее более ограничены и дорогостоящи.

Управление денежными потоками заключается в том, чтобы ускорить или отсрочить поступления и выплаты так, чтобы не нарушая взятых на себя обязательств излишки денежных средств приносили бы финансовые доходы, а дефицит был бы профинансирован с наименьшими затратами.

Конечной же целью управления денежными средствами любого предприятия является поддержание баланса между платежеспособностью организации и обеспечением высокой прибыльности.

Управление денежными потоками предприятия включает в себя расчет времени обращения денежных средств, анализ денежных потоков, с использованием различных методов и способов, их прогнозирование, составление бюджетов движения денежных средств, определение оптимального остатка денежных средств.

Теоретические основы управления денежным потоком
Факторы внешней среды, влияющие на формирование денежных потоков
0416
Внешние факторы определяются воздействием внешней среды на финансово-хозяйственную деятельность предприятия и не зависят от ее результатов.
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Роль информационного обеспечения в управлении денежными потоками
0469
По утверждению американской Комиссии по ценным бумагам и биржевым операциям (FASB) «… финансовая отчетность должна представлять информацию, помогающую
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Доходный подход в мониторинге стоимости предприятия
0323
В условиях переходной экономики практически при отсутствии всех названных элементов плановой традиционные методы финансового анализа представляют собой
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Движение денежных потоков
0359
Информационным источником анализа движения денежных потоков является в основном «Отчет о движении денежных потоков», назначение которого – увязать прибыль
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Движение денежных потоков от основной деятельности
0355
Денежный поток, который формируется в результате основной (текущей) деятельности предприятия имеет особенности: текущая деятельность является главным компонентом
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Цикл денежных потоков инвестиционной деятельности
0407
Инвестиционная деятельность – деятельность предприятия, связанная с формированием его внеоборотных активов. Цикл денежных потоков инвестиционной деятельности
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Движение денежных потоков финансовой деятельности
0436
Финансовая деятельность предприятия призвана увеличить денежные средства в распоряжении предприятия для финансового обеспечения основной и финансовой деятельности.
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Цели анализа денежных потоков организации
0757
Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от поступления денежных средств, обеспечивающих покрытие обязательств компании. Отсутствие минимально-необходимого
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Основные положения стандарта МСФО (IAS) 7 по составлению отчета о движении денежных средств
0379
Цель данного стандарта заключается в требовании предоставления информации об исторических изменениях в денежных средствах и эквивалентах денежных средств
Управление денежным потоком предприятия
Теоретические основы управления денежным потоком
Сравнение отчета о движении денежных средств и пбу 23/2011 с международными аналогами
0531
ПБУ 23/2011 устанавливает правила составления отчета о движении денежных средств компаниями (за исключением кредитных организаций), являющихся юридическими
Управление денежным потоком предприятия