Денежный поток, который формируется в результате основной (текущей) деятельности предприятия имеет особенности:
- текущая деятельность является главным компонентом всей хозяйственной деятельности предприятия, определяет его профиль, поэтому ее денежный поток занимает наибольший удельный вес в совокупном денежном потоке предприятия;
- формы и методы текущей деятельности зависят от отраслевых особенностей, поэтому циклы денежных потоков различных предприятий будут отличаться;
- хозяйственные операции, определяющие операционную деятельность предприятия, отличаются регулярностью, что делает денежный цикл достаточно четким;
- текущая деятельность предприятия ориентирована в основном на товарный рынок, поэтому денежный поток связан с состоянием товарного рынка и отдельными его сегментами;
- денежным потокам текущей деятельности присущи специфические виды рисков, объединяемые понятием «операционные риски», которые могут нарушить денежный цикл.
Основная деятельность является практически основным источником прибыли, следовательно, она и является основным источником денежных средств.