Управление денежным потоком предприятия

» »

Оптимизация денежных потоков предприятия

Денежные средства предприятия представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в краткосрочные ценные бумаги и требования на получение денежных средств.

Эффективность управления денежными потоками предприятия во много зависят от сбалансированности денежных потоков. Важным средством улучшения сбалансированности является оптимизация денежных потоков.

В условиях экономического кризиса особую значимость имеет определение оптимального размера денежных средств. Их недостаток может оказать серьезное негативное влияние на деятельность организации. Результатом может стать неплатежеспособность, снижение ликвидности, убыточность и даже прекращение деятельности организации в качестве хозяйствующего субъекта рынка. Избыток денежных средств также может иметь отрицательные последствия, так как не обеспечивает дохода, происходит потеря реальной стоимости денег из-за инфляционных процессов.

В экономической науке и практике выделяют три направления оценки денежных средств: прямой, косвенный и коэффициентный методы. Они позволяют оценить денежные потоки организации и разработать меры по их оптимизации.

Основными задачами, решаемыми в процессе управления денежными потоками, являются:

  • выявление и реализация резервов, позволяющих снизить зависимость предприятия от внешних источников привлечения денежных средств;
  • обеспечение более полной сбалансированности положительных и отрицательных денежных потоков во времени и по объемам; обеспечение более тесной взаимосвязи денежных потоков по видам хозяйственной деятельности предприятия;
  • повышение суммы и качества чистого денежного потока, генерируемого операционной деятельностью компании.

В литературе под оптимизацией денежных потоков подразумевается процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.

Основными целями оптимизации денежных потоков предприятия являются:

  • обеспечение сбалансированности объемов денежных потоков;
  • обеспечение синхронности формирования денежных потоков во времени;
  • обеспечение роста чистого денежного потока предприятия.

Основными объектами оптимизации выступают:

  • положительный денежный поток;
  • отрицательный денежный поток;
  • остаток денежных активов;
  • чистый денежный поток.

Важнейшей предпосылкой осуществления оптимизации денежных потоков является изучение факторов, влияющих на объемы и характер формирования во времени.

Основными направлениями оптимизации денежного потока являются:

  1. сбалансирование денежного потока;
  2. синхронизация денежного потока;
  3. максимизация чистого денежного потока.
Категория: Управление денежными потоками
Теги: ликвидность, методы опимизации, оптимизация, неплатежеспособность
Вместе с этим читают:
Структура анализа денежных средств
Коэффициентный анализ денежных средств
Метод дисконтирования денежных потоков (ДДП)
Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации
Техника составления отчета о движении денежных средств

Поиск